Pengaruh Capital Adequacy Ratio dan Non-Performing Loan terhadap Profitabilitas Perusahaan Perbankan
Indonesia
Abstract
Penelitian ini bertujuan untuk menguji hubungan antara capital adequacy ratio dan non-performing loan terhadap profitabilitas. Populasi dalam penelitian ini adalah perusahaan perbankan yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia periode 2015-2019. Teknik purposive sampling digunakan dalam pengambilan sampel dengan jumlah sampel yang diperoleh yakni 15 perusahaan perbankan dengan total obsesrvasi sebanyak 75 observasi. Metode analisis data yang digunakan adalah analisis regresi berganda dengan metode regresi data panel. Hasil pengujian menunjukkan bahwa variabel capital adequacy ratio memiliki hubungan negatif dan tidak signifikan terhadap profitabilitas perusahaan perbankan dan variabel non-performing loan memiliki hubungan negatif dan signfikan terhadap profitabilitas perusahaan perbankan. Nilai Adjusted R-square sebesar 0.207741 yang berarti bahwa variabel capital adequacy ratio dan non-performing loan mampu menjelaskan 20% variasi variabel profitabilitas dan sisanya 80% dijelaskan oleh variabel lain yang tidak diteliti
Keywords:
Capital adequacy ratio, non -performing loan, profitabilitas.
References
Ali, M. 2004. Asset Liability Management (menyiasati risiko pasar dan risiko operasional dalam perbankan). Elex Media Komputindo. Jakarta.
Agustini, N. L. P. B. dkk. 2017. Pengaruh Kecukupan Modal Dan Risiko Kredit Terhadap Profitabilitas: Likuiditas Sebagai Pemediasi Pada Bank Perkreditan Rakyat Di Kabupaten Bandung. E-Jurnal Ekonomi dan Bisnis Universitas Udayana 6.6. Hal: 2161-2192.
Arianto, W. Dkk. 2017. Pengaruh Risiko Kredit, Tingkat Suku Bunga Dan Tingkat Kecukupan Modal Terhadap Profitabilitas Pada Perusahaan Perbankan Yang Terdaftar Di Bursa Efek Indonesia Periode 2013-2015. E – Jurnal Riset Manajemenprodi Manajemen Fakultas Ekonomi Unisma.
Dendawijaya, Lukman. 2009. Manajemen perbankan. Ghalia Indonesia. Jakarta.
Dewi. K. S. 2018. Faktor yang mempengaruhi nilai perusahaan pada Jakarta Islamic Index 2013-2016. http://repo.darmajaya.ac.id.pdf. Hal: 1-20.
Ghozali, Imam. 2012. Aplikasi analisis multivariate dengan program SPSS. Badan Penerbit Universitas Diponegoro. Semarang.
Ghozali, Imam. 2011. Aplikasi analisis multivariate dengan program SPSS. Badan Penerbit Universitas Diponegoro. Semarang.
Herlina, Dkk. 2016. Pengaruh Risiko Kredit Terhadap Profitabilitas (Studi Kasus Pada Bank Umum Swasta Nasional Devisa Tahun 2010-2014). Journal of Business Management and Enterpreneurship Education | Volume 1, Number 1. hal.31-36.
Ismadi. 2019. Analisis Pengaruh Capital Adequacy Ratio (Car), Net Interest Margin (Nim), Non-Performing Loan (Npl), Biaya Operasional Terhadap Pendapatan Operasional (Bopo), Loan To Deposit Ratio (Ldr), Dan Size Terhadap Profitabilitas (Studi Kasus Pada Perusahaan Perbankan Yang Terdaftar Di Bursa Efek Indonesia Periode 2013-2017). Proceeding Of The University Research Colloquium 2019: Bidang Sosial Ekonomi Dan Psikolog: hal 1-18.
Kasmir. 2010. Pengantar manajemen keuangan. Prenada Media Grup. Jakarta
Kasmir. 2015. Analisis Laporan Keuangan. Edisi Pertama. Cetakan Kedelapan. PT. Rajagrafindo Persada. Jakarta.
Lubis, F. A. dkk. 2017. Pengaruh Loan To Deposit Ratio (Ldr), Non Performing Loan (Npl), Capital Adequacy Ratio (Car), Net Interest Margin (Nim), Biaya Operasional Pendapatan Operasional (Bopo) Terhadap Return On Asset (Studi Kasus Pada Perusahaan Perbankan Yang Terdaftar Di Bursa Efek Indonesia Tahun 2012-2015). e-Proceeding of Management: Vol.4, No.3 Desember. Hal 2575-2583.
Mauliza, D. Dan R. M. Daud. 2016. Pengaruh Kecukupan Modal Dan Kompetisi Terhadap Profitabilitas Bank Syariah Di Indonesia. Jurnal Ilmiah Mahasiswa Ekonomi Akuntansi (JIMEKA) Vol. 1, No. 1, Halaman 13-19
Mosey, A. C. dkk. 2018. Pengaruh Risiko Pasar Dan Risiko Kredit Terhadap Profitabilitas Pada Bank Umum Bumn Yang Terdaftar Di Bei Periode 2012-2016. Jurnal EMBA Vol.6 No.3, Hal. 1338 – 1347.
Ningsih, S. 2017. Pengaruh Resiko Kredit Dan Tingkat Kecukupan Modal Terhadap Profitabilitas (Studi Pada Perusahaan Perbankan Di BEI). The 9th FIPA: Forum Ilmiah Pendidikan Akuntansi – Universitas PGRI Madiun Vol. 5 No. 1 Hlmn. 431-438.
Oktaviarni. F. Y. Murni. B. Suprayitno. 2019. Pengaruh Profitabilitas, Likuiditas, Leverage, Kebijakan Dividen, Dan Ukuran Terhadap Nilai Perusahaan (Studi Empiris Perusahaan Sektor Real Estate, Properti, Dan Konstruksi Bangunan Yang Terdaftar Di Bursa Efek Indonesia Tahun 2014-2016). Jurnal Akuntansi ISSN 2303-0356 Vol. 9, No.1 Hal. 1-16.
Pamela, W. 2013. Pengaruh Capital Adequacy Ratio (Car) Terhadap Profitabilitas Pada Bank Yang Terdaftar Di Bursa Efek Indonesia. Jurnal Pendidikan Dan Pembelajaran Khatulistiwa. Hal 1-11.
Pandia, Frianto. 2012. Manajemen dana dan kesehatan bank. Rineka Cipta. Jakarta
Pinasti, W. F. Dan Rr. I. Mustikawati. 2018. Pengaruh Car, Bopo, Npl, Nim Dan Ldr Terhadap Profitabilitas Bank Umum Periode 2011-2015. Jurnal Nominal / Volume Vii Nomor 1.hal 126-142.
Puspitasari. 2017. Analisis Pengaruh Capital Adequacy Ratio (CAR) dan
Financing to Deposit Ratio (FDR) terhadap Return On Asset (ROA) dan Return On Equity (ROE) Pada Perusahaan Bank Umum Syariah di Indonesia. Human Falah: Volume 4. No. 2 Juli – Desember. Hal 300-316.
Putranto, A. A. dkk. 2017. Capital Adequacy Ratio, Loan Deposit Ratio Dan Non-Performing Loan Terhadap Profitabilitas. Jurnal Riset Akuntansi Kontemporer (JRAK) Volume 9, No 2, Hal. 88-93 ISSN 2088-5091 (print) 2597-6826 (online).
Rahmani, N. A. B. 2017. Analisis Pengaruh Capital Adequacy Ratio (CAR) dan
Financing to Deposit Ratio (FDR) terhadap Return On Asset (ROA) dan Return On Equity (ROE) Pada Perusahaan Bank Umum Syariah di Indonesia. Human Falah: Volume 4. No. 2 Juli – Desember. Hal 300-316.
Riyadi, S. 2006. Banking Assets and Liability management. Edisi Ketiga. FE UI. Jakarta.
Sari, T. M. D. Syam, dan I. Ulum. 2012. Pengaruh Non-Performing Loan Sebagai Dampak Krisis Keuangan Global Terhadap Profitabilitas Perusahaan Perbankan. Jurnal akuntansi dan investasi Vol. 13 No. 2, halaman: 83-98.
Siamat. 2017. Analisis Pengaruh Capital Adequacy Ratio (CAR) dan Financing to Deposit Ratio (FDR) terhadap Return On Asset (ROA) dan Return On Equity (ROE) Pada Perusahaan Bank Umum Syariah di Indonesia. Human Falah: Volume 4. No. 2 Juli – Desember. Hal 300-31
Suardhika dan Anggraeni. 2017. Pengaruh Kecukupan Modal, Risiko Kredit, Efisiensi Operasional Dan Likuiditas Terhadap Profitabilitas (Survey Pada Bank Umum Konvensional Di Indonesia Periode (2011-2015) http://eprints.ums.ac.id/49515/1/NASPUB%.pdf. Hal : 1-18.
Suryo. M. G. 2016. Pengaruh Risiko Kredit, Risiko Likuiditas Dan Risiko Tingkat Bunga Terhadap Profitabilitas (Studi Pada Perbankan Yang Terdaftar Di Bursa Efek Indonesia Tahun 2011-2015). e-Proceeding of Management: Vol.3, No.3 December 2016 | Page 3450-3457.
Sugiyono. 2011. Sugiyono. 2011. Metode Penelitian Administratif. Alfabeta. Bandung.
Sugiyono. 2007. Metode Penelitian Kuantitatif Kualitatif dan R&D. Alfabeta. Bandung.
Sugiyono. 2014. Metode Penelitian Pendidikan Pendekatan Kuantitatif, Kualitatif Dan R&D. Alfabeta. Bandung.
Sulaiman, Wahid. 2004. Analisis Regresi Menggunakan SPSS, Contoh Kasus dan
Pemecahannya. Yogjakarta.
Taswan. 2013. Pengaruh resiko kredit dan tingkat krcukupan modal terhadap tingkat profitabilitas pada perusahaan Perbankan yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia. Jurnal Akuntansi. Hal: 1-21.
Ulum. Ihyaul. 2009. “Intellectual Capital: Konsep dan Kajian Empiris”. Graha Ilmu. Yogyakarta.
Veithzal. R. 2007. Credit management handbook: teori, konsep, prosedur, dan aplikasi panduan praktis mahasiswa, bankir, dan Nasabah. Jakarta: PT. Raja Grafindo Persada.
Widyawati. 2017. Pengaruh Capital Adequacy Ratio (Car), Non-Performing Financing (Npf), Operational Efficiency Ratio (Oer), Penyisihan Penghapusan Aktiva Produktif (Ppap) Dan Net Operating Margin (Nom) Terhadap Profitabilitas Pada Bank Umum Syariah Periode 2010-2015. Jurnal Profita Edisi 2. Hal: 1-12.
Agustini, N. L. P. B. dkk. 2017. Pengaruh Kecukupan Modal Dan Risiko Kredit Terhadap Profitabilitas: Likuiditas Sebagai Pemediasi Pada Bank Perkreditan Rakyat Di Kabupaten Bandung. E-Jurnal Ekonomi dan Bisnis Universitas Udayana 6.6. Hal: 2161-2192.
Arianto, W. Dkk. 2017. Pengaruh Risiko Kredit, Tingkat Suku Bunga Dan Tingkat Kecukupan Modal Terhadap Profitabilitas Pada Perusahaan Perbankan Yang Terdaftar Di Bursa Efek Indonesia Periode 2013-2015. E – Jurnal Riset Manajemenprodi Manajemen Fakultas Ekonomi Unisma.
Dendawijaya, Lukman. 2009. Manajemen perbankan. Ghalia Indonesia. Jakarta.
Dewi. K. S. 2018. Faktor yang mempengaruhi nilai perusahaan pada Jakarta Islamic Index 2013-2016. http://repo.darmajaya.ac.id.pdf. Hal: 1-20.
Ghozali, Imam. 2012. Aplikasi analisis multivariate dengan program SPSS. Badan Penerbit Universitas Diponegoro. Semarang.
Ghozali, Imam. 2011. Aplikasi analisis multivariate dengan program SPSS. Badan Penerbit Universitas Diponegoro. Semarang.
Herlina, Dkk. 2016. Pengaruh Risiko Kredit Terhadap Profitabilitas (Studi Kasus Pada Bank Umum Swasta Nasional Devisa Tahun 2010-2014). Journal of Business Management and Enterpreneurship Education | Volume 1, Number 1. hal.31-36.
Ismadi. 2019. Analisis Pengaruh Capital Adequacy Ratio (Car), Net Interest Margin (Nim), Non-Performing Loan (Npl), Biaya Operasional Terhadap Pendapatan Operasional (Bopo), Loan To Deposit Ratio (Ldr), Dan Size Terhadap Profitabilitas (Studi Kasus Pada Perusahaan Perbankan Yang Terdaftar Di Bursa Efek Indonesia Periode 2013-2017). Proceeding Of The University Research Colloquium 2019: Bidang Sosial Ekonomi Dan Psikolog: hal 1-18.
Kasmir. 2010. Pengantar manajemen keuangan. Prenada Media Grup. Jakarta
Kasmir. 2015. Analisis Laporan Keuangan. Edisi Pertama. Cetakan Kedelapan. PT. Rajagrafindo Persada. Jakarta.
Lubis, F. A. dkk. 2017. Pengaruh Loan To Deposit Ratio (Ldr), Non Performing Loan (Npl), Capital Adequacy Ratio (Car), Net Interest Margin (Nim), Biaya Operasional Pendapatan Operasional (Bopo) Terhadap Return On Asset (Studi Kasus Pada Perusahaan Perbankan Yang Terdaftar Di Bursa Efek Indonesia Tahun 2012-2015). e-Proceeding of Management: Vol.4, No.3 Desember. Hal 2575-2583.
Mauliza, D. Dan R. M. Daud. 2016. Pengaruh Kecukupan Modal Dan Kompetisi Terhadap Profitabilitas Bank Syariah Di Indonesia. Jurnal Ilmiah Mahasiswa Ekonomi Akuntansi (JIMEKA) Vol. 1, No. 1, Halaman 13-19
Mosey, A. C. dkk. 2018. Pengaruh Risiko Pasar Dan Risiko Kredit Terhadap Profitabilitas Pada Bank Umum Bumn Yang Terdaftar Di Bei Periode 2012-2016. Jurnal EMBA Vol.6 No.3, Hal. 1338 – 1347.
Ningsih, S. 2017. Pengaruh Resiko Kredit Dan Tingkat Kecukupan Modal Terhadap Profitabilitas (Studi Pada Perusahaan Perbankan Di BEI). The 9th FIPA: Forum Ilmiah Pendidikan Akuntansi – Universitas PGRI Madiun Vol. 5 No. 1 Hlmn. 431-438.
Oktaviarni. F. Y. Murni. B. Suprayitno. 2019. Pengaruh Profitabilitas, Likuiditas, Leverage, Kebijakan Dividen, Dan Ukuran Terhadap Nilai Perusahaan (Studi Empiris Perusahaan Sektor Real Estate, Properti, Dan Konstruksi Bangunan Yang Terdaftar Di Bursa Efek Indonesia Tahun 2014-2016). Jurnal Akuntansi ISSN 2303-0356 Vol. 9, No.1 Hal. 1-16.
Pamela, W. 2013. Pengaruh Capital Adequacy Ratio (Car) Terhadap Profitabilitas Pada Bank Yang Terdaftar Di Bursa Efek Indonesia. Jurnal Pendidikan Dan Pembelajaran Khatulistiwa. Hal 1-11.
Pandia, Frianto. 2012. Manajemen dana dan kesehatan bank. Rineka Cipta. Jakarta
Pinasti, W. F. Dan Rr. I. Mustikawati. 2018. Pengaruh Car, Bopo, Npl, Nim Dan Ldr Terhadap Profitabilitas Bank Umum Periode 2011-2015. Jurnal Nominal / Volume Vii Nomor 1.hal 126-142.
Puspitasari. 2017. Analisis Pengaruh Capital Adequacy Ratio (CAR) dan
Financing to Deposit Ratio (FDR) terhadap Return On Asset (ROA) dan Return On Equity (ROE) Pada Perusahaan Bank Umum Syariah di Indonesia. Human Falah: Volume 4. No. 2 Juli – Desember. Hal 300-316.
Putranto, A. A. dkk. 2017. Capital Adequacy Ratio, Loan Deposit Ratio Dan Non-Performing Loan Terhadap Profitabilitas. Jurnal Riset Akuntansi Kontemporer (JRAK) Volume 9, No 2, Hal. 88-93 ISSN 2088-5091 (print) 2597-6826 (online).
Rahmani, N. A. B. 2017. Analisis Pengaruh Capital Adequacy Ratio (CAR) dan
Financing to Deposit Ratio (FDR) terhadap Return On Asset (ROA) dan Return On Equity (ROE) Pada Perusahaan Bank Umum Syariah di Indonesia. Human Falah: Volume 4. No. 2 Juli – Desember. Hal 300-316.
Riyadi, S. 2006. Banking Assets and Liability management. Edisi Ketiga. FE UI. Jakarta.
Sari, T. M. D. Syam, dan I. Ulum. 2012. Pengaruh Non-Performing Loan Sebagai Dampak Krisis Keuangan Global Terhadap Profitabilitas Perusahaan Perbankan. Jurnal akuntansi dan investasi Vol. 13 No. 2, halaman: 83-98.
Siamat. 2017. Analisis Pengaruh Capital Adequacy Ratio (CAR) dan Financing to Deposit Ratio (FDR) terhadap Return On Asset (ROA) dan Return On Equity (ROE) Pada Perusahaan Bank Umum Syariah di Indonesia. Human Falah: Volume 4. No. 2 Juli – Desember. Hal 300-31
Suardhika dan Anggraeni. 2017. Pengaruh Kecukupan Modal, Risiko Kredit, Efisiensi Operasional Dan Likuiditas Terhadap Profitabilitas (Survey Pada Bank Umum Konvensional Di Indonesia Periode (2011-2015) http://eprints.ums.ac.id/49515/1/NASPUB%.pdf. Hal : 1-18.
Suryo. M. G. 2016. Pengaruh Risiko Kredit, Risiko Likuiditas Dan Risiko Tingkat Bunga Terhadap Profitabilitas (Studi Pada Perbankan Yang Terdaftar Di Bursa Efek Indonesia Tahun 2011-2015). e-Proceeding of Management: Vol.3, No.3 December 2016 | Page 3450-3457.
Sugiyono. 2011. Sugiyono. 2011. Metode Penelitian Administratif. Alfabeta. Bandung.
Sugiyono. 2007. Metode Penelitian Kuantitatif Kualitatif dan R&D. Alfabeta. Bandung.
Sugiyono. 2014. Metode Penelitian Pendidikan Pendekatan Kuantitatif, Kualitatif Dan R&D. Alfabeta. Bandung.
Sulaiman, Wahid. 2004. Analisis Regresi Menggunakan SPSS, Contoh Kasus dan
Pemecahannya. Yogjakarta.
Taswan. 2013. Pengaruh resiko kredit dan tingkat krcukupan modal terhadap tingkat profitabilitas pada perusahaan Perbankan yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia. Jurnal Akuntansi. Hal: 1-21.
Ulum. Ihyaul. 2009. “Intellectual Capital: Konsep dan Kajian Empiris”. Graha Ilmu. Yogyakarta.
Veithzal. R. 2007. Credit management handbook: teori, konsep, prosedur, dan aplikasi panduan praktis mahasiswa, bankir, dan Nasabah. Jakarta: PT. Raja Grafindo Persada.
Widyawati. 2017. Pengaruh Capital Adequacy Ratio (Car), Non-Performing Financing (Npf), Operational Efficiency Ratio (Oer), Penyisihan Penghapusan Aktiva Produktif (Ppap) Dan Net Operating Margin (Nom) Terhadap Profitabilitas Pada Bank Umum Syariah Periode 2010-2015. Jurnal Profita Edisi 2. Hal: 1-12.
Published
2021-06-02
How to Cite
Asriany, A. (2021). Pengaruh Capital Adequacy Ratio dan Non-Performing Loan terhadap Profitabilitas Perusahaan Perbankan. Jesya (Jurnal Ekonomi Dan Ekonomi Syariah), 4(2), 1165-1170. https://doi.org/https://doi.org/10.36778/jesya.v4i2.462
Section
Articles
This work is licensed under a Creative Commons Attribution-NonCommercial 4.0 International License.
