DETERMINAN PEMBIAYAAN MUDHARABAH PADA BANK UMUM SYARIAH BUKU 2 TAHUN 2017-2020
Abstract
Mudharabah financing is the first financing introduced in Islamic banking. It is a collaboration between the owner of capital and the manager with the distribution of profits according to mutual agreement. Ways to measure the performance of Islamic banking are by looking at the value of CAR, FDR, TPF, and ROA. This study aims to examine the effect of CAR, FDR, TPF & ROA partially on mudharabah financing at Islamic Commercial Banks in Book 2 for the 2017-2020 period and to examine the effect of CAR, FDR, DPK & ROA simultaneously on the financing. This research is quantitative where the population is the Islamic commercial Bank in Book 2 and the samples are 4 banks using quarterly financial reports so that the sample of this study is 64. The analysis used is the Classical Assumption test and then the Hypothesis test data processing assisted with SPSS. The results of the study indicate that CAR & TPF positively affect mudharabah financing and FDR & ROA have no effect on the financing. Meanwhile, CAR, FDR, TPF, ROA altogether have a positive effect on it.
Keywords:
Mudharabah, CAR, FDR, TPF, ROA.
References
Amraeni, Y., & Nirwan. (2021). Sosial Budaya dan Lingkungan Masyarakat Pesisir dan Tambang. Pekalongan.
Annisa, S., & Fernanda, D. (2017). Pengaruh DPK, CAR, NPF dan ROA Terhadap Pembiayaan Mudharabah Pada Bank Syariah Mandiri Periode 2011-2015. Jurnal Ekonomi & Bisnis Dharma Andalas, 19(2), 300–305. Retrieved from http://ojs.unidha.ac.id/index.php/edb_dharmaandalas/article/view/63
Antonio, M. S. (2001). Bank Syariah dari Teori ke Praktik. Jakarta: Gema Insani Press.
Anwar, C., & Miqdad, M. (2017). Pengaruh Dana Pihak Ketiga (DPK), Return On Asset (ROA) Terhadap Pembiayaan Mudharabah Pada Bank Umum Syariah Tahun 2008-2012. Riset Dan Jurnal Akuntansi, 1(1), 42–47. Retrieved from http://owner.polgan.ac.id/index.php/owner/article/view/14
Aulia, F. U., & Saputri, D. E. (2021). The Effect of ROA , BOPO , and Interest Rate on Profit Sharing Rate of Mudharabah Deposit at BPRS in Indonesia during 2015-2019. JIFA: Journal of Islamic Finance and Accounting, 4(1), 57–70. https://doi.org/10.22515/jifa.v4i1.3422
Bank Indonesia. (2011). Lampiran SE BI No. 13/24/DPNP/2011. Retrieved June 19, 2021, from bi.go.id/id/archive/arsip-peraturan/Documents/ebb141736bea4ca1bc687b8e262bd74eLampiranISENo13_24_DPNP.pdf
Bank Indonesia. (2011). Peraturan Bank Indonesia nomor 3/21/PBI/2011. Retrieved June 19, 2021, from https://www.bi.go.id/id/archive/arsip-peraturan/Pages/pbi_151213.aspx
Bank Indonesia. (2012). PBI Nomor 14/26/PBI/2012. Retrieved June 22, 2012, from Peraturan website: https://www.bi.go.id/id/publikasi/peraturan/Pages/pbi_142612.aspx
Dendawijaya, L. (2009). Manajemen Perbankan (2nd ed.). Jakarta: Ghalia Indonesia.
Farianto, A. (2014). Analisis Pengaruh Retrun on Aset (ROA), BOPO dan BI Rate Terhadap Tingkat Bagi Hasil Deposito Mudharabah Pada Bank Umum Syariah di Indonesia Tahun 2012-2013. Jurnal EQUILIBRIUM, 2(1), 104–125. Retrieved from https://journal.iainkudus.ac.id/index.php/equilibrium/article/view/713
Giannini, N. G. (2013). Faktor Yang Mempengaruhi Pembiayaan Mudharabah Pada Bank Umum Syariah di Indonesia. Retrieved September 8, 2021, from Accounting Analisys Journal website: https://journal.unnes.ac.id/sju/index.php/aaj/article/view/1178/1146
Harfiah, L. M., Purwati, A. S., & Ulfah, P. (2016). The Impact of ROA, BOPO, and FDR to Indonesian Islamic Bank’s Mudharabah Deposit Profit Sharing. Etikonomi, 15(1), 19–30. https://doi.org/10.15408/etk.v15i1.3109
Hartono, J. (2018). Metodologi Penelitian Bisnis, Salah Kaprah dan Pengalaman-Pengalaman (6th ed.). Yogyakarta: BPFE.
Hutabarat, F. (2020). Analisis Kinerja Keuangan Perusahaan. Banten: Muliavisitama.
Iskandar. (2009). Metodologi Penelitian Pendidikan dan Sosial (Kuantitatif dan Kualitatif) (2nd ed.). Jakarta: Gaung Persada Press.
Ismail. (2018). Manajemen Perbankan : Dari Teori Menuju Aplikasi (5th ed.). Jakarta: Kencana.
Kasmir. (2014). Bank dan Lembaga Keuangan Lainnya (15th ed.). Jakarta: Raja Grafindo Persada.
Kementerian Pendidikan dan Kebudayaan. (2021). Kamus Besar Bahasa Indonesia. Retrieved November 3, 2021, from https://kbbi.kemdikbud.go.id/entri/determinan
Mudrajad, K., & Suhardjono. (2011). Manajemen Perbankan. Yogyakarta: BPFE.
Muhammad. (2005). Manajemen Bank Syariah. Yogyakarta: UPP AMP YKPN.
Munfaqiroh, S., & Jasmine, N. Y. (2021). Pengaruh ROA dan BOPO terhadap Tingkat Bagi Hasil Deposito Mudharabah Pada Bank Umum Syariah. Adbis: Administrasi Dan Bisnis, 15(1), 22–27. Retrieved from http://j-adbis.polinema.ac.id/index.php/adbis/article/download/108/106
Nafis, R. K., & Sudarsono, H. (2021). Faktor –Faktor yang Mempengaruhi Pembiayaan Mudharabah pada Bank Umum Syariah di Indonesia. Jurnal Ilmiah Ekonomi Islam, 7(1), 164. https://doi.org/10.29040/jiei.v7i1.1614
Nur Baiti, I., & Wildaniyati, A. (2020). Pengaruh FDR, NPF, ROA, CAR Terhadap Pembiayaan Mudharabah (Studi Empiris Pada Bank Umum Syariah Yang Terdaftar Di Bank Indonesia Pada Tahun 2015-2019). JAMER : Jurnal Ilmu - IlmuAkuntansi, 1(2), 86–93. Retrieved from http://180.211.90.68/index.php/jamer/article/view/26
Otoritas Jasa Keuangan. (n.d.). UU No. 21 tahun 2008. Retrieved June 21, 2021, from https://www.ojk.go.id/id/kanal/perbankan/regulasi/undang-undang/Documents/504.pdf
Rianto, M. N., & Nur Hikmah, I. (2017). Determinan Pembiayaan Bagi Hasil Perbankan Syariah Di Indonesia: Model Regresi Panel. Al Falah: Journal of Islamic Economics, 2(1), 1–12. Retrieved from http://journal.iaincurup.ac.id/index.php/alfalah/article/view/161
Sabtatianto, R., & Yusuf, M. (2019). Pengaruh BOPO, CAR, FDR dan ROA terhadap Tingkat Bagi Hasil Deposito Mudharabah pada Bank Umum Syariah di Indonesia. ULTIMA Accounting, 10(2), 169–186. https://doi.org/10.31937/akuntansi.v10i2.978
Sahrani, S., & Abdullah, R. (2011). Fikih Muamalah. Bogor: Ghalia Indonesia.
Setiawan, D., & Afrianti, D. (2018). Pengaruh Dana Pihak Ketiga terhadap Pemberian Kredit dan Laba Bersih Bank (Studi Kasus Pada PT. Bank Rakyat Indonesia(Persero),Tbk Kantor Cabang Majalaya Unit Dayeuhkolot). Akurat, 9(3), 1–20.
Soemitra, A. (2015). Bank dan Lembaga Keuangan Syariah (5th ed.). Jakarta: Prenada media.
Solimun, Nurjannah, Amaliana, L., & Fernandes, A. A. R. (2019). Metode Statistik Multivariat Generalized Structured Component Analysis (GSCA) Pemodelan Persamaan Struktural (SEM). Malang: UB Press.
Sugiyono. (2019). Metode Penelitian Kuantitatif, Kualitatif dan R&D (2nd ed.). Bandung: Alfabeta.
Sulfiani, N., & Mais, R. G. (2019). Analisis Pengaruh Kinerja Keuangan Terhadap Tingkat Bagi Hasil Deposito Mudharabah Pada Bank Umum Syariah Di Indonesia Tahun 2012–2018. JEMI: Jurnal STEI Ekonomi, 28(1), 122–142. https://doi.org/10.36406/jemi.v28i01.263
Annisa, S., & Fernanda, D. (2017). Pengaruh DPK, CAR, NPF dan ROA Terhadap Pembiayaan Mudharabah Pada Bank Syariah Mandiri Periode 2011-2015. Jurnal Ekonomi & Bisnis Dharma Andalas, 19(2), 300–305. Retrieved from http://ojs.unidha.ac.id/index.php/edb_dharmaandalas/article/view/63
Antonio, M. S. (2001). Bank Syariah dari Teori ke Praktik. Jakarta: Gema Insani Press.
Anwar, C., & Miqdad, M. (2017). Pengaruh Dana Pihak Ketiga (DPK), Return On Asset (ROA) Terhadap Pembiayaan Mudharabah Pada Bank Umum Syariah Tahun 2008-2012. Riset Dan Jurnal Akuntansi, 1(1), 42–47. Retrieved from http://owner.polgan.ac.id/index.php/owner/article/view/14
Aulia, F. U., & Saputri, D. E. (2021). The Effect of ROA , BOPO , and Interest Rate on Profit Sharing Rate of Mudharabah Deposit at BPRS in Indonesia during 2015-2019. JIFA: Journal of Islamic Finance and Accounting, 4(1), 57–70. https://doi.org/10.22515/jifa.v4i1.3422
Bank Indonesia. (2011). Lampiran SE BI No. 13/24/DPNP/2011. Retrieved June 19, 2021, from bi.go.id/id/archive/arsip-peraturan/Documents/ebb141736bea4ca1bc687b8e262bd74eLampiranISENo13_24_DPNP.pdf
Bank Indonesia. (2011). Peraturan Bank Indonesia nomor 3/21/PBI/2011. Retrieved June 19, 2021, from https://www.bi.go.id/id/archive/arsip-peraturan/Pages/pbi_151213.aspx
Bank Indonesia. (2012). PBI Nomor 14/26/PBI/2012. Retrieved June 22, 2012, from Peraturan website: https://www.bi.go.id/id/publikasi/peraturan/Pages/pbi_142612.aspx
Dendawijaya, L. (2009). Manajemen Perbankan (2nd ed.). Jakarta: Ghalia Indonesia.
Farianto, A. (2014). Analisis Pengaruh Retrun on Aset (ROA), BOPO dan BI Rate Terhadap Tingkat Bagi Hasil Deposito Mudharabah Pada Bank Umum Syariah di Indonesia Tahun 2012-2013. Jurnal EQUILIBRIUM, 2(1), 104–125. Retrieved from https://journal.iainkudus.ac.id/index.php/equilibrium/article/view/713
Giannini, N. G. (2013). Faktor Yang Mempengaruhi Pembiayaan Mudharabah Pada Bank Umum Syariah di Indonesia. Retrieved September 8, 2021, from Accounting Analisys Journal website: https://journal.unnes.ac.id/sju/index.php/aaj/article/view/1178/1146
Harfiah, L. M., Purwati, A. S., & Ulfah, P. (2016). The Impact of ROA, BOPO, and FDR to Indonesian Islamic Bank’s Mudharabah Deposit Profit Sharing. Etikonomi, 15(1), 19–30. https://doi.org/10.15408/etk.v15i1.3109
Hartono, J. (2018). Metodologi Penelitian Bisnis, Salah Kaprah dan Pengalaman-Pengalaman (6th ed.). Yogyakarta: BPFE.
Hutabarat, F. (2020). Analisis Kinerja Keuangan Perusahaan. Banten: Muliavisitama.
Iskandar. (2009). Metodologi Penelitian Pendidikan dan Sosial (Kuantitatif dan Kualitatif) (2nd ed.). Jakarta: Gaung Persada Press.
Ismail. (2018). Manajemen Perbankan : Dari Teori Menuju Aplikasi (5th ed.). Jakarta: Kencana.
Kasmir. (2014). Bank dan Lembaga Keuangan Lainnya (15th ed.). Jakarta: Raja Grafindo Persada.
Kementerian Pendidikan dan Kebudayaan. (2021). Kamus Besar Bahasa Indonesia. Retrieved November 3, 2021, from https://kbbi.kemdikbud.go.id/entri/determinan
Mudrajad, K., & Suhardjono. (2011). Manajemen Perbankan. Yogyakarta: BPFE.
Muhammad. (2005). Manajemen Bank Syariah. Yogyakarta: UPP AMP YKPN.
Munfaqiroh, S., & Jasmine, N. Y. (2021). Pengaruh ROA dan BOPO terhadap Tingkat Bagi Hasil Deposito Mudharabah Pada Bank Umum Syariah. Adbis: Administrasi Dan Bisnis, 15(1), 22–27. Retrieved from http://j-adbis.polinema.ac.id/index.php/adbis/article/download/108/106
Nafis, R. K., & Sudarsono, H. (2021). Faktor –Faktor yang Mempengaruhi Pembiayaan Mudharabah pada Bank Umum Syariah di Indonesia. Jurnal Ilmiah Ekonomi Islam, 7(1), 164. https://doi.org/10.29040/jiei.v7i1.1614
Nur Baiti, I., & Wildaniyati, A. (2020). Pengaruh FDR, NPF, ROA, CAR Terhadap Pembiayaan Mudharabah (Studi Empiris Pada Bank Umum Syariah Yang Terdaftar Di Bank Indonesia Pada Tahun 2015-2019). JAMER : Jurnal Ilmu - IlmuAkuntansi, 1(2), 86–93. Retrieved from http://180.211.90.68/index.php/jamer/article/view/26
Otoritas Jasa Keuangan. (n.d.). UU No. 21 tahun 2008. Retrieved June 21, 2021, from https://www.ojk.go.id/id/kanal/perbankan/regulasi/undang-undang/Documents/504.pdf
Rianto, M. N., & Nur Hikmah, I. (2017). Determinan Pembiayaan Bagi Hasil Perbankan Syariah Di Indonesia: Model Regresi Panel. Al Falah: Journal of Islamic Economics, 2(1), 1–12. Retrieved from http://journal.iaincurup.ac.id/index.php/alfalah/article/view/161
Sabtatianto, R., & Yusuf, M. (2019). Pengaruh BOPO, CAR, FDR dan ROA terhadap Tingkat Bagi Hasil Deposito Mudharabah pada Bank Umum Syariah di Indonesia. ULTIMA Accounting, 10(2), 169–186. https://doi.org/10.31937/akuntansi.v10i2.978
Sahrani, S., & Abdullah, R. (2011). Fikih Muamalah. Bogor: Ghalia Indonesia.
Setiawan, D., & Afrianti, D. (2018). Pengaruh Dana Pihak Ketiga terhadap Pemberian Kredit dan Laba Bersih Bank (Studi Kasus Pada PT. Bank Rakyat Indonesia(Persero),Tbk Kantor Cabang Majalaya Unit Dayeuhkolot). Akurat, 9(3), 1–20.
Soemitra, A. (2015). Bank dan Lembaga Keuangan Syariah (5th ed.). Jakarta: Prenada media.
Solimun, Nurjannah, Amaliana, L., & Fernandes, A. A. R. (2019). Metode Statistik Multivariat Generalized Structured Component Analysis (GSCA) Pemodelan Persamaan Struktural (SEM). Malang: UB Press.
Sugiyono. (2019). Metode Penelitian Kuantitatif, Kualitatif dan R&D (2nd ed.). Bandung: Alfabeta.
Sulfiani, N., & Mais, R. G. (2019). Analisis Pengaruh Kinerja Keuangan Terhadap Tingkat Bagi Hasil Deposito Mudharabah Pada Bank Umum Syariah Di Indonesia Tahun 2012–2018. JEMI: Jurnal STEI Ekonomi, 28(1), 122–142. https://doi.org/10.36406/jemi.v28i01.263
Published
2022-06-23
How to Cite
Bahalwan, R., Jayadi, E., Yusup, M., & Khotmi, H. (2022). DETERMINAN PEMBIAYAAN MUDHARABAH PADA BANK UMUM SYARIAH BUKU 2 TAHUN 2017-2020. Jesya (Jurnal Ekonomi Dan Ekonomi Syariah), 5(2), 2617-2632. https://doi.org/https://doi.org/10.36778/jesya.v5i2.862
Section
Articles
This work is licensed under a Creative Commons Attribution-NonCommercial 4.0 International License.
